IRP 소득공제 한도, 장단점 및 주의사항 정리

이제 곧 연말정산 시즌이 다가오고 있습니다. 다들 혹시 연말정산을 위한 준비를 하시나요?

저는 2년째 개인형 퇴직연금인 IRP에 매달 일정 금액 돈을 넣고 ETF를 매수하는데요.

사실 제 소득 수준에서 세액 공제를 받기 위해서 큰 금액을 넣을 필요는 없지만 저에게 IRP는 노후 대비를 위한 계좌이기에 꾸준히 납입하려고 합니다.

 

IRP란?

IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로 개인 퇴직 연금입니다.

 

소득이 있는 사람이면 누구나 개인적으로 가입해 55세 이후 연금을 받아 노후자금으로 쓸 수 있는 개인형 퇴직연금입니다. 노후를 대비하기 위한 연금이기 때문에 IRP에 납입을 한 돈은 만 55세 이후 수령이 가능합니다.

 

IRP 계좌에 돈을 넣고 해당 계좌에서 ETF, 리츠, 연금 펀드를 매수할 수 있습니다. (개별 주식은 매수가 불가능합니다.) 혹은 매수를 하지 않고 현금으로 넣어 두실 수도 있습니다. 단 IRP는 근로자퇴직급여 보장법을 따르기 때문에 70%는 위험자산으로 구성할 수 있으나 30%는 안전자산으로 포트폴리오를 구성해야 합니다.

저는 위매달 일정한 금액을 납입한다고 했지만, 실제로는 일 년에 한 번씩 500만 원, 700만 원 이렇게 넣어도 상관없습니다.

 

그런데 사람들은 과연 IRP에 돈을 넣고 싶어 할까요? 지금 돈을 넣어두면 만 55세 이후에나 찾을 수 있는데 말입니다. 그렇기 때문에 정부는 국민에게 세금 혜택을 줍니다.

IRP 세액공제 알아보기

정부는 국민이 스스로 노후 준비를 미리 하도록 독려하기 위해 IRP 계좌에 돈을 넣으면 최대 16.5%의 세액공제를 해줍니다.

 

연말 정산을 준비하시는 분들이라면 16.5%의 세액 공제는 엄청난 혜택인 것을 아실 수 있으실 텐데요. 그런데 왜 이렇게 세금 혜택을 많이 해줄까요?

 

우리나라의 경우 노인빈곤율이 OECD 국가들 중에서도 높은 편이기 때문에 사적 연금 납입을 장려하는 것이지요. 고령화 시대로 변해가는 요즘, 노년층이 돈이 없으면 나라에서 정말 많은 돈을 써야 할 수도 있습니다.

그래서 미리미리 잘하라고 개인에게 세제 혜택을 많이 주는 것입니다.

심지어 2023년부터는 세액 공제 금액이 늘어났습니다.

작년까지만 해도 세액공제 최고 한도가 700만 원이었는데, 2023년부터는 900만 원입니다. 나는 세액 공제를 정말 열심히 챙길 것이다! 하시는 분들은 2023년부터는 더 납입하시면 되겠습니다.

IRP에 납입한 돈을 인출하고 싶으실 수도 있는데요.

급한 상황이라면 어쩔 수 없겠지만 최대한 하지 않는 편이 좋습니다.

해지를 하게 될 경우 그동안 받았던 세금 공제 혜택을 모두 토해내야 합니다.

그렇기 때문에 정말 빼지 않아도 될 돈이다라고 생각하는 돈만 납입해야 합니다.

세액공제 최고 한도가 900만 원이라는 이유로 900만 원을 모두 맞출 필요는 없습니다.

IRP 수령

IRP를 추후 수령을 할 때 일시금으로 수령을 할 수도 있고, 연금 형태로 수령을 할 수도 있습니다.

 

일시금으로 수령을 하게 될 경우 퇴직소득세를 공제 후 수령을 받게 되며 절세 혜택이 별도로 없습니다.

 

하지만 연금으로 수령하게 되면 세금 절세 혜택을 또 받을 수 있습니다.

IRP를 운용하여 발생된 수익에 대해서 원래는 기타 소득세 16.5%를 내야 하지만, 연금소득세 3.3%~5.5% 수준으로 감면을 받을 수 있습니다.

 

저와 같이 중소기업 소득세 감면 혜택(90%)을 받고 계신 분들이라면 세액 공제를 목적으로 IRP에 큰돈을 넣을 필요는 없습니다. 일단 받을 금액이 별로 없습니다. 그리고 다른 소득 공제로도 충분히 연말정산에서 돌려받을 수 있습니다.

 

하지만 나의 노후를 정말 대비해 보겠다. 국민연금만으로는 부족할 것 같다라고 생각하시는 분들은 무리가 되지 않는 선에서 차근차근 준비해 보는 것도 좋으니 참고해 주세요.

 

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