IRP 퇴직연금 연말정산 세액공제 변경안

13월의 월급은 개뿔, 안내면 다행이고 조금내면 선방했다고 생각하는 연말정산인데요.

하나하나 잘 챙겨보지 않으면 연말정산 폭탄맞기 쉽상이에요. 저도 안일한 마음으로 있다가 한번 크게 씨게 맞고나서는 최대한 쫌쫌따리라도 챙겨보려고 노력하는데요. 여전히 못챙겼던 퇴직연금입니다. 사실 미혼, 싱글에게 퇴직연금은 좀 너무 먼얘긴가 싶기도하고 당장 결혼, 출산, 육아 등 굵직한 돈이 들어갈 일이 많아서 선뜻 큰돈을 넣기가 망설여지기도 하는데요.

국민연금 납부세율이 높아지고 고갈되고 있어 그런가? 퇴직연금 세액공제를 더 많이 해주더라구요. 알아서 보험으로 챙겨라고 당근을 더 주고 있는건지, 아무튼 올해는 작은 금액이라도 연말정산 절세를 위해 꼭 퇴직연금을 가입하겠다 선언하고 어떻게 더 공제해주는지 알아보려고 합니다.

연금계좌

연금저축과 IRP는 보통 연말정산 세액공제를 받으려고 많이들 선택하시는 상품인데요. 올해는 이 두 상품의 세액공제 한도가 더 늘어나게 되었어요. 연금계좌는 연 1800만원 한도까지 납부할 수 있는데 기존에는 연간 400만원(+IRP 700만원)이었지만 올해부터는 연간 600만원(+IRP 900만원)으로 확대되었습니다.

CASE 1)

총급여액이 5500만원 이하

16.5% 세액공제

600만원 납부시 약 100만원 공제

900만원 납부시 약 150만원 공제

CASE 2)

총급여액이 5500만원 초과

13.2% 세액공제

600만원 납부시 약 80만원 공제

900만원 납부시 약 120만원 공제

주의할점

연금상품은 주로 오랜기간 납부해야하는 상품입니다. 연금저축펀드의 경우에는 중도해지도 가능하지만 부득이한 사유(천재지변, 사망, 해외이주)가 아니라면 세액공제 받은 금액과 운용수익에 대해 기타소득세 16.5%를 내야하고 중도 인출할 경우에도 기타소득세가 부과됩니다.

IRP의 경우에는 중도인출이 원칙적으로 금지라 전액 해지 시 세액공제 받은 적립금과 운용수익에 기타소득세가 부과되고 퇴직소득에 대해서는 연금소득세보다 높은 퇴직소득세가 부과됩니다. 따라서 가입할 때 계좌를 목적에 맞게 나눠서 가입할 필요가 있어요.

주택연금 추가납입

기존 ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 상품을 연금계좌로 전환하면 전환금의 10%까지 300만원 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있었는데 비슷한 개념으로 고령가구가 싼 주택으로 옮겼을 때 이 금액에 대해서도 추가납입이 가능하게 되었어요.

부부 중 1인이 60세 이상이며 1주택, 공시가격 9억원 이하의 주택일 경우 이사할 때 나온 차액을 1억 한도까지 연금계좌에 추가납입 할 수 있습니다. 주택연금 대상이 9억에서 추가 확대 될 가능성이 있으니 해당 되시는 분들은 확인하시고 혜택을 챙기시면 좋겠습니다.

연금소득 분리과세

기존 연금소득이 1200만원을 초과할 때 종합과세가 적용되었는데 앞으로는 종합과세와 분리과세 중 개인이 유리한 내용으로 선택해서 과세적용을 받을 수 있어요. 세제개편안에서 소득과세구간이 확대되면서 개인에 따라 좀 복잡하게 보이는데요. 표를 보시고 해당하는 과세를 적용해 받으시면 되겠습니다.